第 3 條

I   上市公司應建立內部重大資訊處理作業程序，包含發布重大訊息之評估程序、陳核紀錄之保存及違失處置等相關制度。



　

II  上市公司及第二上市公司於依本處理程序公開訊息之前，不得對外公布任何消息，以確保資訊之正確性及普及性。

III  上市公司及第二上市公司所發布之重大訊息應詳述發生事實、原因、對公司財務業務影響、估計影響金額及因應措施，其應行發布之具體內容依本公司申報格式為之。公司向外界及媒體說明已發布之重大訊息時，應與該重大訊息主要內容一致，不得有誇耀性或類似廣告宣傳之發言、提供尚未確定之消息，或與事實不符之資料。

(以下略)

第 3 條

(本項增訂)





　

I   上市公司及第二上市公司於依本處理程序公開訊息之前，不得對外公布任何消息，以確保資訊之正確性及普及性。

II  上市公司及第二上市公司所發布之重大訊息應詳述發生事實、原因、對公司財務業務影響、估計影響金額及因應措施，其應行發布之具體內容依本公司申報格式為之。公司向外界及媒體說明已發布之重大訊息時，應與該重大訊息主要內容一致，不得有誇耀性或類似廣告宣傳之發言、提供尚未確定之消息，或與事實不符之資料。

(以下略)

即時、正確且完整的發布重大訊息為公司之責任，為強化重大訊息之發布品質，公司應建立良好之內部重大資訊處理及揭露機制，發布重大訊息應具嚴謹之評估過程，並應建立評估程序、保存陳核紀錄及違失處置等相關制度，爰增修本條第一項文字，考量建置所需之作業時間，相關評估、陳核及違失處置等制度，至遲應於111年12月31日前建置完成。

第 4 條

I   上市公司重大訊息，係指下列事項：

(第一款至第七款略)

八、發言人、代理發言人、重要營運主管(如：執行長、營運長、行銷長及策略長等)、財務主管、會計主管、公司治理主管、資訊安全長、研發主管、內部稽核主管等人事變動或第一上市公司、創新板第一上市公司訴訟及非訟代理人發生變動者。

(第九至十六款略)

十七、董事會決議或接獲召集權人通知股東常會或股東臨時會之召開日期、召開方式、召集事由及停止變更股東名簿記載之日期。

(以下略)

第 4 條

I   上市公司重大訊息，係指下列事項：

(第一款至第七款略)

八、發言人、代理發言人、重要營運主管(如：執行長、營運長、行銷長及策略長等）、財務主管、會計主管、公司治理主管、研發主管、內部稽核主管等人事變動或第一上市公司、創新板第一上市公司訴訟及非訟代理人發生變動者。

(第九至十六款略)

十七、董事會決議股東常會或股東臨時會召開日期、召開方式、召集事由及停止變更股東名簿記載之日期。

(以下略)

1.配合公開發行公司建立內部控制制度處理準則第9-1條修訂，要求公司符合一定條件者，應指派資訊安全長統籌資訊安全政策推動與資源調度事務，爰修訂上市公司指派資訊安全長及其變動應發布重大訊息。

　

2.為維護股東權益，公司接獲召集權人通知召開股東會，公司應發布重大訊息說明相關事宜俾股東知悉，爰修訂第十七款文字，以資上市公司遵循辦理。

第 6 條

(第一項至第四項略)

Ⅴ 上市公司於最近會計年度終了日之實收資本額或最近一年召開股東常會時股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計符合一定標準者，遇有第4條第一項各款情事之一，應同時將該訊息內容或說明以英文輸入本公司指定之網際網路資訊申報系統。

Ⅵ 前項之適用時程及標準如下：

一、自民國109年7月起，最近會計年度終了日之實收資本額達新台幣150億元以上者。

二、自民國110年起，最近會計年度終了日之實收資本額達新台幣100億元以上，或最近會計年度召開股東常會股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計達30%以上者。

三、自民國111年起，最近會計年度終了日之實收資本額達新台幣20億元以上者。

四、自民國113年起，最近會計年度終了日之實收資本額未達新台幣20億元者。

(以下略)

第 6 條

(第一項至第四項略)

Ⅴ 上市公司於最近會計年度終了日之實收資本額或最近一年召開股東常會時股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計符合一定標準者，遇有第4條第一項各款情事之一，應同時將該訊息內容或說明以英文輸入本公司指定之網際網路資訊申報系統。

Ⅵ 前項之適用時程及標準如下：

一、自民國109年7月起，最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣150億元以上者。

二、自民國110年起，最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣100億元以上，或最近會計年度召開股東常會股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計達30%以上者。

三、自民國111年起，最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣20億元以上者。

四、自民國113年起，最近會計年度終了日之實收資本額未達新臺幣20億元者。

(以下略)

第6條第六項酌作文字修正。

一、有關證券交易法第150條但書第四款規定，上市有價證券之買賣，符合下列事項者，得不受同法第150條本文規定應於證券交易所開設之有價證券集中交易市場為之之限制：

(一)上市公司依公司法、企業併購法、金融控股公司法之規定對異議股東收買股份。

(二)華僑或外國人經依華僑投資條例或外國人投資條例報經經濟部投資審議委員會核准讓受予其他華僑或外國人。

(三)公司發行可轉換之有價證券，經本會核准以他種有價證券清償或轉換。

(四)公司發行附買回條件之有價證券，依章程記載之發行條件買回。

(五)以指定用途信託資金買入上市有價證券，解約後償還信託人。

(六)有證券交易法第22條第三項、第22-2條第一項第一款、第三款、第43-1條第二項所規定情事。

(七)經報請本會備查停止在集中交易市場買賣之上市有價證券。

(八)依證券交易法規定限制上市買賣之股票。

(九)依公司法規定，投資人以上市有價證券抵繳股款或公司以上市有價證券充抵減資應退還之股款。

(十)上市公司依企業併購法或金融控股公司法規定進行股份轉換。

(十一)投資人以其持有之國內上市股票抵繳外國公司依其註冊地國法令發起設立或發行新股之股款。

(十二)銀行、證券商辦理臺股股權相關之衍生性金融商品或結構型商品業務，因採實物交割履約，而以避險專戶之上市有價證券交付。

(十三)證券商於其營業處所辦理議約型認購權證商品交易，因採實物交割履約，而以避險專戶之上市有價證券交付。

(十四)交易人買賣股票選擇權契約到期履約採股票實物交割。

(十五)槓桿交易商從事臺股股權相關之槓桿保證金契約交易，以上市有價證券辦理履約。

(十六)中央政府發行之交換公債以上市有價證券作為償還。

(十七)上市公司買回其股份轉讓予員工。

(十八)其他事先報經本會核准。

一、有關證券交易法第150條但書第四款規定，上市有價證券之買賣，符合下列事項者，得不受同法第150條本文規定應於證券交易所開設之有價證券集中交易市場為之之限制：

(一)上市公司依公司法、企業併購法、金融控股公司法之規定對異議股東收買股份。

(二)華僑或外國人經依華僑投資條例或外國人投資條例報經經濟部投資審議委員會核准讓受予其他華僑或外國人。

(三)公司發行可轉換之有價證券，經本會核准以他種有價證券清償或轉換。

(四)公司發行附買回條件之有價證券，依章程記載之發行條件買回。

(五)以指定用途信託資金買入上市有價證券，解約後償還信託人。

(六)有證券交易法第22條第三項、第22-2條第一項第一款、第三款、第43-1條第二項所規定情事。

(七)經本會核准停止在集中交易市場買賣之上市有價證券。

(八)依證券交易法規定限制上市買賣之股票。

(九)依公司法規定，投資人以上市有價證券抵繳股款或公司以上市有價證券充抵減資應退還之股款。

(十)上市公司依企業併購法或金融控股公司法規定進行股份轉換。

(十一)投資人以其持有之國內上市股票抵繳外國公司依其註冊地國法令發起設立或發行新股之股款。

(十二)銀行、證券商辦理臺股股權相關之衍生性金融商品或結構型商品業務，因採實物交割履約，而以避險專戶之上市有價證券交付。

(十三)證券商於其營業處所辦理議約型認購權證商品交易，因採實物交割履約，而以避險專戶之上市有價證券交付。

(十四)交易人買賣股票選擇權契約到期履約採股票實物交割。

(十五)槓桿交易商從事臺股股權相關之槓桿保證金契約交易，以上市有價證券辦理履約。

(十六)中央政府發行之交換公債以上市有價證券作為償還。

(十七)上市公司買回其股份轉讓予員工。

(十八)其他事先報經本會核准。